12月24日晚间,长园集团(600525)发布关于子公司业绩的风险提示性公告称,公司了解到子公司长园和鹰的智能工厂项目和设备业务的真实性存在重大问题,独立董事认为智能工厂项目结算及回款严重滞后,根据公司反馈及提供的资料,已有理由初步判断长园和鹰原负责人存在业绩造假的嫌疑。
另一子公司中锂新材受主要客户沃特玛影响,2018年业绩同比大幅下降。长远建团表示,公司就收购两家公司对应商誉金额合计为28.62亿元,存在较大减值风险,2018年度归属于上市公司股东的净利润同比将大幅下降。公司将通过加大股权转让款的回收力度、盘活可供出售金融资产、加快公司总部深圳土地资源的开发利用等方法缓解资金压力。
长园和鹰原负责人或业绩造假
公司于2016年6月收购长园和鹰80%股权,收购价格为18.80亿元,增值率652.02%。2016年开始,长园和鹰在原有设备销售业务的基础上大力开拓智能工厂总包新业务,2016年6月至12月长园和鹰分别与山东昊宝、上海峰龙、安徽红爱签订建造服装生产智能工厂销售合同。长园和鹰2017年度销售收入9.70亿元,设备类销售收入占比68.29%,智能工厂类收入占比31.71%。长园和鹰营业收入、净利润分别占上市公司相应财务指标的13.05%和15.85%。
公司近日聘请律师对本次函件中涉及的长园和鹰的问题进行全面核查,并对三个智能工厂项目进行了现场走访,了解到安徽红爱项目仅有部分设备处于运转状态,且安徽红爱单方声称其已与长园和鹰签署《补充协议》,约定已签署的《验收确认书》无效,《往来账项询证函》等文件上公章不是安徽红爱真实印鉴。
而山东昊宝、上海峰龙项目处于停工状态,山东昊宝单方称已经与山东伊甸缘服饰有限公司、长园和鹰签订了《三方协议》,约定将《销售合同》项下的权利义务全部转让给山东伊甸缘,且长园和鹰已向其出具《承诺函》,山东昊宝不需要实际履行原《销售合同》项下义务。上海峰龙已发生多起诉讼,工厂没有生产迹象,可能已不具备履行合同项下付款义务的能力。
此外,长园和鹰设备销售业务存在客户严重超期未回款及累计退货金额较多的现象,公司表示已经聘请律师进行全面调查,截至目前,调查仍在进行中,尚无结论性意见。
公司独立董事发表意见称,一智能工厂项目结算及回款严重滞后,根据公司反馈及提供的资料,已有理由初步判断长园和鹰原负责人存在业绩造假的嫌疑;二聘请律师团队,进行深入调查,搜集证据,采取一切可采取的法律行动,最大程度的挽回损失;三公司管理层加快对长园和鹰经营管理的纠偏工作。
中锂新材2018年业绩大幅下滑
此外,公司另一子公司中锂新材,因受到新能源汽车补贴相关政策调整及原主要客户沃特玛的影响,2018年业绩同比大幅下降,目前亏损额较大,预计无法扭亏。公司称中锂新材商誉存在较大减值风险。2017年8-12月,中锂新材营业收入、净利润约占上市公司相应财务指标的2.99%和2.41%。
公司应收沃特玛款项余额约1.55亿元。根据坚瑞沃能的公告,坚瑞沃能和李瑶被列入失信被执行人名单。目前法院已就沃特玛提供的反担保物(动产设备)以诉讼请求金额为限进行查封,公司会向法院申请增加诉讼请求,但反担保物变现时间和折现率均存在不确定性。
长园集团表示,子公司长园深瑞和中锂新材合计向沃特玛购买A类电池包,总计1.62亿元,相关电池包于本年6月底陆续入库,7月开始电池包相关检测工作,目前仅完成全部工作量的约30%,尚无法合理预计该批电池包总体合格率,目前正在交付及已完成交付的储能项目所使用沃特玛电池包约占本次采购沃特玛电池包的15%。
另外,国内电池包产品价格已明显下降,目前同类电池包产品市价约为公司本次采购价60%-80%,公司将在2018年度财务报告中根据电池包检测结果计提存货跌价准备。
预计2018年净利润将大幅下降
长园集团指出,子公司长园和鹰、中锂新材出现业绩大幅下滑,截至2018年11月30日,上市公司对两家子公司的担保余额分别是2.49亿元、5.87亿元,两家公司目前尚无逾期有息负债,公司就收购两家公司对应商誉金额合计为28.62亿元,存在较大减值风险。
另外,公司对长园和鹰的核查已开展但尚未结束,长园和鹰是公司重要子公司,且业绩承诺期刚结束。截至目前长园和鹰三个智能工厂项目仅仅回款7453.58万元且全部为2016年底以前回款。鉴于长园和鹰对于三个智能工厂项目及部分设备收入确认的合理性存在较大疑问,可能导致对2016和2017年度长园和鹰及公司合并财务报表进行追溯调整。公司称这也直接影响业绩承诺人的业绩承诺实现情况及业绩补偿金额,具体影响金额尚需核实。
长园集团预计2018年度归属于上市公司股东的净利润同比将大幅下降,公司会面临较大资金压力。公司会面临较大资金压力。公司拟采取以下措施:一加大股权转让款的回收力度;二盘活可供出售金融资产;三通过增收节支,改善公司经营性现金流;四加快公司总部深圳土地资源的开发利用。
