中国储能网讯：国网新源控股有限公司作为抽水蓄能专业运营企业，积极响应国家电网有限公司“数字国网”战略部署，紧跟公司信息化建设步伐，开始探索技改大修项目数字化审计——

12月24～25日，国网新源控股有限公司审计部在数字化审计工作室对泰山、天荒坪、琅琊山、响水涧、宝泉、莲水、蒲石河7家电站的技改大修项目开展远程在线审计。

临近年末，各电站技改大修项目陆续完工，该公司审计部专业人员以ERP系统、水电生产管理信息系统、经法系统、电子商务平台和规划计划信息管理平台等信息系统为基础，开展数据取样、集中分析和风险预判，推动抽水蓄能电站技改大修项目由传统审计向数字化审计迈进。

技改大修常态投入 成为审计重点

抽水蓄能机组具有系统调峰填谷、事故备用的功能，启停频繁、运行强度大，为提高机组安全性、可靠性、经济性和环保性，实施技改大修项目已成为一项常态化的资金投入。

“为保障抽水蓄能电站安全运行，国网新源公司每年定期为电站实施技改大修，更新、完善现有生产设备设施，进一步提高设备安全性、可靠性、经济性，满足智能、节能、环保要求。目前，该公司已投运的电站分布在14个省份。

技改大修项目每年资金投入量大，涉及设备拆旧换新、土建工程施工、安装检修施工、废旧物资处置等关键环节，项目实施数量多，投资规模大，是安全生产管理工作的重点，也是审计监管的重点领域。”该公司运检部主任张亚武说。

依托数据驱动 探索数字化审计

2015年4月，国网新源公司审计部奔赴几家抽水蓄能电站开展了技改大修项目专项审计调查，发现了项目可研、项目实施、项目变更、物资管理等方面的薄弱环节。在审计调查的基础上，该公司审计部编制了《技改项目审计管理手册》《大修项目审计管理手册》，将技改大修审计流程、审计指南有效对接，为技改大修审计项目实施提供了制度依据和操作规范。

技改大修项目每年投入大量资金，项目实施数量多，国网新源公司专兼职审计人员难以满足审计全覆盖和时效性要求，远程在线审计成为最佳选择。

2018年12月25日，在数字化审计工作室，国网新源公司审计组正在开展远程在线审计。“对于技改大修项目，我们近年来已实施了专项审计。”该公司审计部主任谢芳介绍，“项目实施过程中缺少检验、试验、签证及验收的过程资料，项目实施内容与可研计划批复不一致，项目变更未履行审批手续，项目实施时领用了无关物资，拆旧物资未及时办理移交入库、报废审批、出库处置等手续，物资日常保管不到位等。”

在技改大修专项审计基础上，国网新源公司通过编制的两个管理手册，以项目为实例，将技改大修审计流程、审计指南有效对接，为技改大修项目实施提供制度依据和操作规范。

在线类比分析 持续审计监督

在数字化工作室里，国网新源公司回龙电站运检部副主任刘森充正在进行系统操作。“我们现在都是在线收集疑点信息。”他一边演示一边介绍，“打开这个异动查询模块，就可以进行疑点信息收集和风险远程定位。”

刘森充点开了系统里的“审计疑点库”，操作“生产技改项目结算及时性分析”指标：“我们设定了‘线上项目竣工验收合格后超46天未结算’的判断标准，根据这个标准，由系统自动搜索疑点信息。”审计人员发现疑点信息后，可提前与被审计单位沟通，通过核实反馈意见，验证疑点信息，促使现场审计更有针对性，将疑点信息定位到合同结算签证、会计凭证等，提高了工作效率。

国网新源公司审计人员通过在线审计，应用结构分析法、趋势分析法，比率分析法对不同电站实施的同批次同类型技改大修项目进行对比。

“我们现在的工作是建立审计模型。”刘森充演示了一个基础的数据模型项目。“首先，我们通过水电生产管理信息系统导出‘项目变更’清单，找到预算金额；通过编程筛选出满足条件的项目，再进入系统计划管理模块，查看筛选的项目是否履行可研、审批流程。”技改大修项目的数字化审计就是从建立最基础的模型开始，充分利用编程语言进行优化。

国网新源公司应用技改大修项目数字化审计，促进了审计工作思维、审计管理模式、审计实施模式的优化提升。该公司将提高数据分析能力，参与企业全域统一数据中心建设，融入公司数字化审计平台规划建设，实现审计现场作业与在线数据分析一体化融合。